«АЛЛО» подозревается в налоговых аферах при импорте техники Xiaomi на десятки миллионов долларов

Согласно публичной информации сеть «АЛЛО» является официальным партнером бренда Xiaomi.

Благодаря активным действиям по продвижению этого бренда в 2018 года Xiaomi стал брендом №1 по продаже смартфонов в Украине.

Но, несмотря на официальное сотрудничество между Xiaomi и АЛЛО, прямые поставки данной техники XIAOMI H.K. LIMITED в Украину не осуществляет, а компании – юридические лица, связанные с «АЛЛО», импортируют эту технику вообще не из Китая.

Такое заключение можно сделать, анализируя экспортную базу Китая и базу импорта Украины.

Так, согласно экспортной базы, (ссылка на базу ниже) за период с 01.11.2019 по 31.01.2020, в части касающейся экспорта техники XIAOMI, экспорт смартфонов этого бренда осуществляется практически во все стран ы мира кроме Украины.

Среди стран куда XIAOMI H.K. LIMITED официально отправляет смартфоны числятся: Испания, Мьянма, Россия, Гонконг (Китай), Хорватия, Франция, Польша, Германия, Казахстан, Венгрия, Голландия и т.д.

При этом, анализируя базу импорта смартфонов Xiaomi в Украину, (ссылка на базу ниже) легко заметить что монопольное положение по импорту этой техники в Украину занимает ТОВ «Укркастом», которое приобретает ее у Британской компании ITT PRODUCTION LLP.

ТОВ «Укркастом» входит в орбиту сети АЛЛО и зарегистрировано по адресу связанных со всей группой фирм, а также ее владельцем Дмитрием Деревицким, Днепр, ул. Михаила Грушевского 4-Д.

https://clarity-project.info/edr/35111950/relations

А владелец и директор указанной компании ТОВ «Укркастом» Александр Староверов в 2016 году искал работу имея опыт работы охранником магазина «АЛЛО»

Согласно базы импорта, за период с 1.11.2019 по 30.09.2020 ТОВ «Укркастом» импортировала в Украину 1 595 458 смартфонов XIAOMI различных моделей, на общую сумму около 140 миллионов долларов.

Продавцом всех этих устройств выступила британская компания ITT PRODUCTION LLP которая зарегистрирована по адресу 12 Gateway Mews, Bounds Green, London, United Kingdom, N11 2UT

А владельцами этой компании являются две офшорные компании с Британских Виргинских островов JUSTINGTON GROUP LIMITED И SHELTON ASSETS LIMITED

При этом страной отправки смартфонов Xiaomi в Украину является не Китай, а Германия.

Консолидируя указанную информацию можно сказать что, являясь крупнейшим продавцом техники Xiaomi в Европе, а также прямым партнером корпорации Xiaomi сеть «АЛЛО» осуществляет закупки данных устройств не на прямую, а через третьи страны и компании, связанные с офшорами.

Данные манипуляции, скорее всего, должны были привести к удорожанию техники, но в нашем случае они привели к обратному процессу.

Закупая китайские смартфоны Xiaomi в Германии у британской компании ТОВ «Укркастом» делает это на 10-30% дешевле чем корпорация XIAOMI H.K. LIMITED продает их напрямую из Китая.

Пример №1

Смартфон Redmi Note 8 pro 6Gb + 128 GB

В январе 2020 XIAOMI H.K. LIMITED поставляла его в разные страны мира по 164.40$

В тоже время ТОВ «Укркастом» приобретала такую модель у ITT PRODUCTION LLP по 133,00 $

Пример №2

Redmi Note 8Т 4Gb + 64 GB. Модель по базе (M1908C3XG)

В январе 2020 XIAOMI H.K. LIMITED поставляла его в разные страны мира по 123.99$

В тоже время ТОВ «Укркастом» приобретала такую модель у ITT PRODUCTION LLP по 90 $

При этом, по номеру модели (M1908C3XG) проходят устройства с другими показателями памяти стоимость которых изменяет пропорционально. Здесь сравнение устройств 4Gb + 64 GB.

Указанная разница в стоимости моделей при экспорте и импорте, а также непрямые поставки через Германию, могут свидетельствовать о проведении операции по искусственном занижении стоимости устройств для уклонения от уплаты налогов на территории Украины.

Вероятно, что ITT PRODUCTION LLP приобретая данные устройства в Китае, или еще одного посредника, по реальной стоимости, на каком-то этапе изменяет их стоимость в меньшую стоимость чем позволяет компании ТОВ «Укркастом» при таможенной очистке уплачивать НДС в меньшем размере.

Примерный анализ данных из таблицы экспорта и импорта смартфонов XIAOMI позволяет предположить, что занижение уплаты НДС компанией ТОВ «Укркастом» на таможенной очистке 1 595 458 устройств может достигать 10 миллионов долларов чем наносит ущерб государству в особо крупных размерах.

Примечательно что в 2018 году следователи ГФС расследовали уголовное производство №32018100110000090 в котором фигурировала как указанная схема, так и компании ITT PRODUCTION LLP и «АЛЛО».

Вот выдержка.

«Підставою для реєстрації кримінального провадження за ч.3 ст.212 КК України послужили матеріали міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС, а саме, рапорт оперативного співробітника, згідно якого службові особи ТОВ “АЛЛО” (код 30012848), в період 2018 року, через афілійоване підприємство ТОВ Цифра Трейд (код 39319695), здійснивши імпортування від нерезидента ІТТ Роduction LLP та подальшу реалізацію кінцевому споживачу на території України мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків, аксесуарів та інших гаджетів, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 98 млн. 152 тис. грн., шляхом заниження митної вартості зазначених товарів, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Згідно вказаних матеріалів встановлено, що службовими особами мережі Алло створено ризикову схему ухилення від сплати податків, яка здійснює імпорт, оптовий та роздрібний продаж через торговельні точки мережі побутової електроніки, зокрема мобільні термінали, планшети, ноутбуки, комп'ютерну периферію, аксесуари та інші гаджети. Можлива схема, яку використовують службові особи мережі Алло полягає у використанні реквізитів підконтрольного підприємства, зареєстрованого в країні з пільговим оподаткуванням, з метою декларування завідомо заниженої митної вартості товарів при здійсненні митних формальностей та, як наслідок, ухилення від сплати митних платежів.

Крім того, встановлено що основним контрагентом постачальником ТОВ “ЦИФРА-ТРЕЙД” є підприємство ITT PRODUCTION LLP , адреса – 12 GATEWAY MEWS, BOUNDS GREEN, LONDON, ENGLAND, N11 2UT, в особі ОСОБА_2 (відповідно до контракту №GB04UA від 14.11.2107) основним товаром, який було імпортовано в адресу ТОВ “ЦИФРА-ТРЕЙД” , а в подальшому продано ТОВ “АЛЛО” є мобільні телефони бренду Xiaomi .

Згідно аналітичних матеріалів міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС встановлено заниження митної вартості товару службовими особами ТОВ “ЦИФРА-ТРЕЙД” . Так, відповідно до МД №UA100210/2019/083616, поданої підприємством ТОВ “ЦИФРА-ТРЕЙД” , вартість телефону Xiaomi Redmi Note 6 Pro 4 Гб ram 64 Гб чорного кольору становить 95$. Водночас, відповідно до міжнародного сайту https://aliexpress.com/ вартість ідентичного товару складає 190$. Таким чином, у діях службових осіб зазначених підприємств вбачаються ознаки ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 98 млн. 152 тис. грн., за рахунок несплати у повному обсязі ПДВ при розмитненні товарів (190-95=95$ занижено митну вартість в 2 рази. Сума несплаченого ПДВ за 2018 р. 490 млн. 763 тис. грн. * 20% ПДВ = 98 млн. 152 тис. грн.). Крім цього, відповідно до оперативної інформації, особа, яка укладала контракт від 14.11.2107 №GB04UA від імені підприємства ITT PRODUCTION LLP – ОСОБА_2 є афілійованою особою та можливо виконує раніше надані вказівки та націлена на мінімізацію податкових зобов'язань підприємствам групи Алло.»

На сегодняшний день информация о ходе расследования указанного производства в реестре судебных решений отсутствует, при этом описанная мною выше информация дает право предположить, что схема занижения стоимости импортируемой техники Xiaomi продолжает реализовываться группой «АЛЛО» при помощи связанной компании ITT PRODUCTION LLP.

Указанная информация должна быть проанализирована как следователями ГФС, так и сотрудниками НАБУ которые должны обратит внимание на факт отсутствия подвижек в расследовании уголовного производства №32018100110000090.

Так же считаю, что участие британской компании ITT PRODUCTION LLP в предполагаемой мошеннической схеме по уклонению от уплаты налогов должно стать проводом для начала международного расследования структурами OLAF и FATF.

Ссылка на таблицу экспорта и импорта.

Более подробно о данной схеме вы можете посмотреть в моем видео расследовании.